L'Affacturage

Trésorerie, gestion et garantie

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Sommaire

  1. Qu’est-ce que l’affacturage ?
  2. Comment fonctionne l’affacturage ?
  3. Quel est le coût de l’affacturage ?
  4. Quand utiliser l’affacturage ?
  5. Quelle est la différence entre l’affacturage, l’escompte, la Dailly et le découvert bancaire ?
  6. A qui s’adresse l’affacturage ?
  1. Quels sont les avantages de l’affacturage ?
  2. Comment mettre en place une solution d’affacturage ?
  3. Choisir la bonne solution d’affacturage : critères de choix
  4. Affacturage : les bases réglementaires et juridiques
  5. L’affacturage en France
  6. L’affacturage avec Bibby Factor
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Qu’est-ce que l’affacturage ?

Définition de l’affacturage

L'affacturage, également connu sous le terme "factoring", est une solution de financement qui permet aux entreprises d’améliorer leur trésorerie en convertissant leurs factures client en attente de paiement en liquidités. Cette méthode consiste à céder ses créances commerciales à un établissement de crédit, appelé factor, qui avance jusqu’à 90% de leur montant. Le factor garantit les créances, gère leur recouvrement et, une fois leur paiement encaissé, verse le solde restant dû à l'entreprise, déduction faite de ses frais et commissions.

Un factor : à quoi ça sert ?

Le factor a vocation à augmenter la trésorerie disponible des entreprises en finançant leurs factures non échues. En les affranchissant de conditions de paiement pouvant aller jusqu’à 60 jours, voire jusqu’à 90 jours dans certains métiers, le factor améliore le financement de leur besoin en fonds de roulement. En plus de cet aspect financier, le factor fournit des prestations de protection et de gestion des créances qu’il prend en charge : il assure le poste client contre les impayés, suit les encours débiteurs, effectue les relances nécessaires, et collecte les paiements. En externalisant la gestion de leur poste client, les entreprises ont plus de temps à consacrer à leur cœur de métier, tout en réduisant les risques d'insolvabilité et en améliorant leur efficacité administrative.

  • Vous profitez de liquidités supplémentaires.
  • Vous êtes protégé contre les mauvais payeurs.
  • Vous gagnez du temps sur la relance de vos factures.
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Comment fonctionne l’affacturage ?

L'affacturage fonctionne selon un processus structuré en plusieurs étapes. Tout d'abord, l’ entreprise cède ses factures client non échues au factor. En retour, le factor avance immédiatement une quotepart de leur montant, généralement comprise entre 80% et 90% de leur valeur TTC. Cette avance est effectuée dès que les factures sont cédées, offrant ainsi à l'entreprise un accès rapide à des liquidités.

Ensuite, le factor assume la responsabilité du recouvrement des factures. Il gère toutes les démarches nécessaires pour sécuriser le paiement de la part des clients de l'entreprise. Une fois les factures acquittées, le factor transfère le solde restant à l'entreprise, après avoir prélevé ses frais de service et une commission d'affacturage, qui rémunère les risques assumés par le factor.

Cette méthode de financement est particulièrement avantageuse pour les entreprises nécessitant des liquidités immédiates pour financer leur fonctionnement quotidien ou pour capitaliser sur des opportunités de croissance, sans subir les délais de paiement de clients retardataires ou de « mauvais payeurs ».

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Quel est le coût de l’affacturage ?

Le coût de l'affacturage varie en fonction de plusieurs paramètres, y compris le prestataire de services, le volume des factures traitées, et la santé financière des clients de l'entreprise. En général, les frais liés à l'affacturage incluent une commission d'affacturage et des intérêts sur les sommes avancées.

Commission d’affacturage

1. Commission d'affacturage : cette commission rémunère les services de gestion des créances, le risque de non-paiement, et le service client. Elle est généralement exprimée en pourcentage du montant total des factures et peut varier de 0,5% à 3% en fonction de la solvabilité des clients, du volume des créances et la durée moyenne des paiements.

Commission de financement

2. Commission de financement : les fonds avancés dénèrent des intérêts, comparables à ceux d'un prêt. Le taux d'intérêt est généralement basé sur les taux du marché augmentés d’une marge fixée par le factor, et calculé sur le montant utilisé jusqu’au paiement par le client final.

Comment est calculée la commission d’affacturage ?

La commission d'affacturage est déterminée selon plusieurs critères qui reflètent le niveau de risque et la qualité du service fourni par le factor. Les facteurs influençant le montant de la commission incluent le volume total des factures traitées, la solvabilité des clients débiteurs, la fréquence des facturations, et les délais de paiement.

  • Volume des factures : plus le volume des factures soumises à l'affacturage est élevé, plus le taux de la commission peut être réduit. Les factors proposent souvent des taux dégressifs pour encourager les entreprises à soumettre davantage de créances.
  • Qualité de crédit des clients : le risque lié à la capacité de paiement des clients influence directement la commission. Des clients avec un bon historique de paiement et une solvabilité élevée permettent souvent d’obtenir un taux de commission inférieur.
  • Fréquence des transactions : les entreprises générant un grand nombre de factures de faible montant peuvent se voir appliquer des taux de commission plus élevés en raison de l’augmentation du travail administratif nécessaire pour gérer de nombreuses petites transactions.
  • Délais de paiement : plus le délai de paiement est long, plus le risque est élevé pour le factor, entraînant potentiellement une hausse de la commission.

Des frais additionnels peuvent être facturés pour la gestion des comptes recevables, les services de recouvrement, et d'autres services administratifs. Il est important pour les entreprises de discuter en détail avec le factor pour comprendre comment la commission est calculée et explorer les options disponibles pour optimiser le coût de l'affacturage.

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Quand utiliser l’affacturage ?

L'affacturage se révèle particulièrement utile dans diverses situations spécifiques. Il est idéal pour les entreprises en forte croissance qui nécessitent des liquidités pour soutenir leur expansion sans être freinées par des retards de paiement. Cela permet à ces entreprises de conclure de nouveaux contrats et de financer la production ou les services sans interruption.

En outre, l'affacturage est avantageux pour les entreprises ayant des clients qui tardent à payer leurs factures, aidant ainsi à stabiliser le flux de trésorerie. Les entreprises opérant dans des secteurs avec des délais de paiement prolongés, tels que la construction ou le textile, bénéficient de cette solution pour mieux gérer leur fonds de roulement.

Enfin, l'affacturage peut également servir aux entreprises qui n'ont pas accès aux financements bancaires traditionnels ou qui recherchent une alternative plus flexible pour leur croissance.

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Quelle est la différence entre l’affacturage, l’escompte, la Dailly et le découvert bancaire ?

Affacturage et escompte

  • L’affacturage permet à une entreprise de céder ses factures à un factor qui, en retour, avance une partie du montant avant que le client final ne paie, tout en prenant en charge la gestion du recouvrement des créances.
  • L’escompte est un crédit où une banque avance des fonds contre des effets de commerce avant leur échéance, mais le risque reste avec l'entreprise si le client final ne paie pas.

Cession dailly et découvert bancaire

  • La cession Dailly permet à une entreprise de céder ses créances à une banque en échange d'une avance de fonds, de manière similaire à l'affacturage mais sans inclure typiquement le service de gestion des créances.
  • Le découvert bancaire permet à l’entreprise de retirer des fonds au-delà du solde de son compte, avec des intérêts calculés sur le montant dépassé.
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A qui s’adresse l’affacturage ?

L'affacturage est adapté à une vaste gamme d'entreprises de divers secteurs, particulièrement celles où les délais de paiement sont longs et les besoins en fonds de roulement sont importants. Il convient particulièrement aux PME et aux entreprises de taille intermédiaire qui sont confrontées à une croissance rapide et qui ont besoin de liquidités pour soutenir leur expansion.

Les secteurs comme la fabrication, le commerce de gros, l'import-export, et les services professionnels utilisent fréquemment l'affacturage comme moyen efficace de financer leur croissance sans attendre les paiements des clients. De plus, les start-ups et les entreprises innovantes qui peuvent rencontrer des difficultés d’accès au crédit bancaire traditionnel trouvent dans l'affacturage une alternative précieuse pour sécuriser leur financement.

Vous pouvez donc recourir à l'affacturage si :

  • Vous fournissez des biens et/ou des services à toute autre entreprise, ou à une collectivité locale ou un compte public
  • Vous réalisez un chiffre d’affaires supérieur à 150 K€ TTC par an
  • Vous accordez à vos clients des délais de règlement jusqu’à 60 jours,
  • Vous voulez déléguer la gestion administrative de votre poste client (suivi, relance, recouvrement etc).
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Quels sont les avantages de l’affacturage ?

Affacturage : une source de liquidités

L'un des principaux avantages de l'affacturage réside dans sa capacité à offrir des liquidités immédiates. En cédant ses factures à un factor, une entreprise peut recevoir une grande partie du montant des factures presque instantanément, ce qui permet de ne pas attendre les paiements différés des clients. Cette injection rapide de fonds améliore le fonds de roulement et stabilise le flux de trésorerie, essentiels pour le fonctionnement quotidien et le développement à long terme de l'entreprise.

Une meilleure trésorerie

  • La trésorerie est disponible dès que vous facturez.
  • Vous ne dépendez plus des délais de paiement de vos clients.
  • Les financements évoluent au rythme de votre facturation.

Un meilleur contrôle sur vos projets

  • Cette source régulière de liquidités facilite la gestion de vos projets et de vos engagements ; payer les salaires et les charges, les fournisseurs, investir etc...
  • Vous contrôlez la situation grâce à votre interlocuteur dédié et à votre accès internet.

Financez vos commandes avant réalisation grâce à l’affacturage

L'affacturage offre également la possibilité de financer des commandes avant leur réalisation, ce qui est particulièrement avantageux pour les entreprises nécessitant des matières premières ou devant payer des employés pour honorer des commandes sans avoir encore reçu le paiement de leurs clients. En accédant à des fonds avant l'achèvement des commandes, les entreprises peuvent accélérer leur production et leur capacité de livraison sans compromettre leur santé financière. A l’occasion de la mise en place de votre contrat d’affacturage, vous pouvez dynamiser immédiatement votre trésorerie :

Dynamisez votre trésorerie…

  • En finançant votre bon de commande/marché/contrat, avant sa réalisation,
  • Sous réserve de facturation dans les 45 jours,

…sous certaines conditions

  • Dans la limite de 20 K€.

Avec l’affacturage, gagnez en sécurité financière

En utilisant l'affacturage, les entreprises bénéficient d’une sécurité accrue. Le factor prend en charge le risque de crédit, réduisant ainsi le risque d'impayés. Cette externalisation du risque permet aux entreprises de se concentrer sur leurs activités principales sans se soucier des retards de paiement ou des défauts de paiement des clients.

L'assurance-crédit incluse dans votre contrat vous couvre contre l'insolvabilité de vos clients. Ce service permet en effet une évaluation approfondie de la solvabilité des clients avant l’acceptation des commandes. Lorsqu’une entreprise fournit les détails financiers d’un client à son factor, elle bénéficie d’une réponse rapide concernant l’éligibilité à la couverture de crédit. Si le client est considéré comme solvable, il est alors couvert par le factor qui assure l’entreprise contre la défaillance du client à hauteur de 80 à 100% du montant de la créance. Cette protection est d’autant plus précieuse dans un climat économique incertain, où les risques de non-paiement peuvent s’accroître. Elle permet également aux entreprises de gérer activement leur risque client en ajustant leurs politiques de crédit en fonction des évaluations de solvabilité réalisées par le factor, optimisant ainsi leur stratégie financière globale.

L’affacturage, un gain de liberté administrative

L'affacturage permet également de réduire considérablement la charge administrative associée à la gestion des comptes clients. Le factor s'occupe de toutes les opérations liées au recouvrement des créances, y compris la gestion des relances et des litiges. Cela libère des ressources internes qui peuvent être redéployées vers des activités plus productives au sein de l'entreprise.

Suivi et recouvrement des factures externalisées

  • Vous nous confiez le suivi et le recouvrement des factures cédées.
  • Nous prenons en charge les aspects administratifs et comptables de votre gestion client.

Relation commerciale préservée

  • Vous préservez votre relation commerciale avec vos clients pour vous concentrer sur le développement de votre entreprise.
  • Vous économisez du temps et de l’argent.

Affacturage : les autres avantages

Vous augmentez votre flux de trésorerie sans vous endetter à long terme. Plus simple et plus facile à obtenir qu'un prêt bancaire, l’affacturage n’engage pas votre société sur des échéances lointaines.

Avec l'affacturage, votre flux de trésorerie est prévisible. La planification de vos activités, et des mouvements de trésorerie qui en résultent, peut être plus précise et plus facile à maitriser.

Avec plus de liquidités en caisse, vous êtes en mesure de négocier de meilleures conditions d’achat auprès de vos fournisseurs. Vous pouvez par exemple bénéficier de remises en traitant des quantités plus importantes ; vous pouvez aussi bénéficier d’escompte sur facture moyennant un paiement anticipé.

L’amélioration de votre trésorerie vous permet de saisir des opportunités commerciales supplémentaires (nouvelles commandes que vous êtes sûr de pouvoir honorer), ou d’engager sans délai des investissements productifs pour votre entreprise.

Recourir à l’affacturage peut avoir un impact positif sur les frais généraux de l'entreprise – en effet cette technique permet de réaliser des économies d’échelle notamment en matière de gestion du crédit et du recouvrement.

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Comment mettre en place une solution d’affacturage ?

Pour mettre en place une solution d'affacturage, une entreprise doit suivre plusieurs étapes clés :

1. Choisir un factor approprié : Sélectionner un factor qui comprend bien les spécificités de votre secteur d'activité et qui offre des conditions de financement adaptées à vos besoins est indispensable.

2. Audit et négociation des termes : Une fois un factor choisi, une phase d'audit est généralement nécessaire. Le factor évaluera la qualité de votre portefeuille de créances et votre historique de gestion de crédit. Sur cette base, vous négocierez les termes de l'accord, y compris le pourcentage des avances, les frais de service, et les conditions de recouvrement.

3. Signature du contrat d’affacturage : Après l'audit et la négociation, un contrat est établi, spécifiant tous les termes et conditions du service d’affacturage. Ce contrat doit être examiné avant signature pour s'assurer qu'il répond à toutes les exigences de l'entreprise.

4. Intégration des processus : Une fois le contrat signé, il est essentiel d'intégrer les processus d'affacturage dans les opérations quotidiennes de l'entreprise. Cela peut nécessiter une formation des équipes de gestion des comptes clients pour s'assurer qu'elles comprennent les procédures de facturation et de communication avec le factor.

5. Suivi et ajustement : Après la mise en place, il est important de suivre régulièrement les performances de l'affacturage et d'ajuster les accords si nécessaire. Cela peut inclure la renégociation des termes du contrat ou des ajustements dans la gestion des créances pour optimiser les bénéfices de cette solution de financement.

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Choisir la bonne solution d’affacturage : critères de choix

Sélectionner une solution d'affacturage appropriée est essentiel pour maximiser les avantages financiers tout en minimisant les coûts. Voici les principaux critères à considérer:

Choisir le partenaire qui vous correspond

  • Réputation et fiabilité : Optez pour un factor ayant une bonne réputation sur le marché. Les avis d’autres entreprises, les recommandations, et les évaluations peuvent fournir des indications précieuses sur la fiabilité et la qualité des services offerts.
  • Adéquation avec le secteur d'activité : Des factors spécialisés dans certains secteurs comprennent mieux les défis et les besoins propres à ces industries. Ils peuvent offrir des solutions plus adaptées et des conseils plus pertinents.
  • Flexibilité des contrats : La capacité à négocier les termes du contrat est primordiale. Une solution d’affacturage flexible peut s’adapter aux fluctuations de la trésorerie et aux besoins changeants de l’entreprise.

Les services inclus dans le contrat d’affacturage

  • Coût total de l'affacturage : Evaluer tous les coûts associés, y compris les commissions, les intérêts et les frais supplémentaires. Comparer ces coûts parmi différentes offres permet de choisir l'option la plus économique.
  • Services supplémentaires : Certains factors offrent des services ajoutés tels que la gestion du risque de crédit, le conseil financier, ou encore l'accès à des plateformes de gestion en ligne. Ces services peuvent apporter une valeur ajoutée significative.
  • Qualité du service client : Un service client réactif et accessible est indispensable. Choisissez un factor capable de répondre rapidement aux questions et aux problèmes.
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Affacturage : les bases réglementaires et juridiques

La mise en œuvre de l’affacturage est encadrée par des textes réglementaires et juridiques qui assurent la protection des parties impliquées et la transparence des opérations. Voici quelques points clés à considérer :

1. Contrat d’affacturage : La relation entre une entreprise et son factor est formalisée par un contrat qui détaille les droits et obligations de chaque partie, y compris les conditions de financement, les taux d’intérêt, les commissions, et les procédures de recouvrement des créances.

2. Transparence des transactions : Les entreprises doivent fournir des informations précises et complètes sur leurs créances. Les erreurs ou omissions peuvent entraîner des pénalités ou l’annulation du contrat.

3. Protection des données : Puisqu’il gère des informations sensibles sur les clients de l’entreprise, le factor doit se conformer aux législations sur la protection des données personnelles, telles que le RGPD en Europe.

4. Régulation sectorielle : Certains secteurs peuvent être soumis à des régulations spécifiques qui affectent l’affacturage, nécessitant des adaptations dans la manière dont les accords sont structurés et gérés.

5. Recours et non-recours : L’affacturage peut être réalisé avec ou sans recours. En cas d’affacturage sans recours, le factor assume le risque de non-paiement par les clients débiteurs en cas d’insolvabilité juridique. Cela doit être clairement stipulé dans le contrat pour éviter toute ambiguïté.

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L’affacturage en France

Historique de l’affacturage

Inventé pendant l’antiquité, l’affacturage a évolué avec l’histoire du commerce occidental. Au Moyen Age, son utilisation est répandue dans toute l’Europe de l’Ouest. Quelques siècles plus tard, l’expansion coloniale favorise sa pratique à plus grande échelle. Jusque-là, le rôle du factor se limite à celui d’intermédiaire entre entreprises et clients : il intervient pour faciliter et sécuriser les transactions entre les parties.

C’est au 19e siècle, aux Etats Unis, que l’affacturage prend sa forme moderne de crédit professionnel adossé aux créances d’une entreprise. Cette combinaison de paiement anticipé et de garantie correspond aux nécessités de l’époque ; l’affacturage se développe dans la zone d’influence anglosaxonne, puis en Europe occidentale.

L’affacturage est introduit en France au début des années 60 par les banques américaines, amenant les établissements de crédit français à créer leurs propres filiales. A cette époque, l’affacturage cible essentiellement les entreprises qui connaissent de fortes tensions de trésorerie.

Le terme « affacturage » apparait pour la 1ere fois en 1973 dans un texte de loi économique et financier. Il s’agit en fait de la traduction littérale du terme originel anglais « factoring ». En 1981, la loi Dailly, qui a vocation à faciliter le crédit professionnel, crée les conditions de son essor en France. La loi bancaire de 1984 acte définitivement son entrée dans la gamme des produits financiers du crédit professionnel bancaire.

L’affacturage prend depuis une importance croissante dans l’économie B2B. Le volume de créances financées par les factors est multiplié par 34 en 30 ans, passant de 80 milliards de francs en 1991 à 426 milliards d’euros en 2023. Plus de 32 000 entreprises, dans tous les secteurs d’activité, ont actuellement recours à l’affacturage ; 9 sur 10 d’entre elles sont des TPE/PME.

L’affacturage est aujourd’hui devenu une des principales sources de financement court terme des entreprises en France.

L’affacturage aujourd’hui

Aujourd’hui, l'affacturage constitue un pilier essentiel du système financier français, jouant un rôle déterminant dans la gestion de la trésorerie des entreprises Dans un environnement économique où les retards de paiement peuvent significativement perturber les activités commerciales, l’affacturage offre des solutions flexibles et diversifiées adaptées aux besoins de chaque secteur. L’intégration des technologies numériques a par ailleurs permis de simplifier et d’accélérer les procédures, rendant l’affacturage plus accessible et plus performant que jamais.

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L’affacturage avec Bibby Factor

Reconnu pour son expertise dans le domaine de l’affacturage en France, Bibby Factor propose des solutions personnalisées pour optimiser la trésorerie des entreprises. En partenariat avec Bibby Factor, les entreprises profitent de l’expérience d’un partenaire financier capable de fournir un financement rapide et adapté à des besoins très spécifiques.

Services proposés par Bibby Factor

Bibby Factor excelle dans la fourniture de services d’affacturage sur mesure, répondant précisément aux exigences spécifiques de chaque entreprise. Offrant des solutions tant pour le financement à court terme que pour la gestion à long terme, Bibby Factor présente une vaste palette d’options, assurant ainsi une couverture complète des besoins financiers des entreprises.

Engagement envers les clients

L'engagement de Bibby Factor envers ses clients est profondément ancré dans une approche orientée vers la relation clientèle. Leur équipe d'experts est constamment à disposition pour fournir des conseils stratégiques sur le financement et assister les entreprises dans la gestion efficace de leur trésorerie. Bibby Factor s’engage également à maintenir une totale transparence dans toutes ses opérations, garantissant la confiance et la satisfaction complète de ses clients.

Avantages compétitifs

Travailler avec Bibby Factor offre des avantages compétitifs significatifs. Notre capacité à prendre des décisions rapidement et à personnaliser les offres selon les cycles de vente de chaque client permet un accès immédiat aux fonds nécessaires, boostant ainsi la réactivité commerciale et la compétitivité des entreprises sur le marché.



Plus d’information sur l’affacturage

  1. Impayés : tout ce qu’il faut savoir pour sécuriser votre entreprise
  2. Tout comprendre à la cession de créance
  3. Comprendre la cession Dailly : le guide complet
  4. Factoring : définition, avantages et fonctionnement
  5. Comprendre le reverse factoring
  1. Définition de l’affacturage
  2. Coût de l’affacturage : définition, calcul, taux et avantages
  3. Factor : définition, avantages et coût
  4. Maîtrisez vos besoins de trésorerie
  5. Terme à échoir ou terme échu : explications et avantages

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